Resolución Rectoral 0722 del 26 de octubre de 2022
Por la cual se constituye un grupo de trabajo y se establecen los incentivos para sus integrantes.
Resolución Rectoral 0430 del 13 de junio de 2019
Por medio de la cual se actualiza y reglamenta el Sistema Institucional de Control Interno, se crea el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno y se derogan varias Resoluciones Rectorales.
Código de Ética Auditor del Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid
En este documento se representa los valores, deberes, principios y conducta que debe aplicar el auditor en los roles de control interno de la institución y permite dar cumplimiento a lo establecido en el Decreto 648 de 2017 como instrumento para la actividad de la auditoría interna, el cual tendrá como bases fundamentales, la integridad, objetividad, confidencialidad, conflictos de interés y competencia de éste.
Entendido, como la interacción de elementos que permiten regular el desarrollo de las acciones y reacciones de un entorno, influenciado bajo principios y valores aportantes, con la finalidad de obtener resultados frente a la confiabilidad e integridad de la información, la eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos, dando cumplimiento a las disposiciones normativas.
Estatuto anticorrupción y atención ciudadano
| Entidades de control, tipo de control e información de contacto |
|---|
Ministerio de Educación Nacional
|
Contraloría General de la República
|
Procuraduría General de la Nación
|
Fiscalía General de la Nación
|
Veedurías Ciudadanas
|
Contaduría General de la Nación
|
Contraloría General de Antioquia
|
Departamento Administrativo de la Función Pública
|
Mecanismos internos de supervisión, notificación y vigilancia pertinente
|
El Modelo Estándar de Control Interno - MECI, es el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por El Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid, mediante Resolución Rectoral Nro. 00257 de 2006, y actualizado mediante el decreto 1499 de 2017, para integrar el Sistema de Desarrollo Administrativo definido en la Ley 489 de 1998 (parcialmente derogada) y el Sistema de Gestión de la Calidad establecido en la Ley 872 de 2003 (derogada), en alineación con el Sistema de Control de Interno.
La actualización del Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano - MECI, se efectuó a través del Manual Operativo del Modelo Integrado de Planeación y Gestión MIPG.
Esta reglamentación, actualiza la estructura del MECI y lo articula con el MIPG, convirtiéndolo en la dimensión 7 de dicho modelo, por lo cual la nueva estructura se fundamenta en cinco componentes, así:
Ambiente de Control: tiene como propósito asegurar un ambiente de control que le permita a la entidad disponer de las condiciones mínimas para el ejercicio del control interno. Requiere del compromiso, el liderazgo y los lineamientos de la alta dirección y del Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.
Evaluación del riesgo: tiene como propósito identificar, evaluar y gestionar eventos potenciales, tanto internos como externos, que puedan afectar el logro de los objetivos institucionales.
Actividades de control: tiene como propósito permitir el control de los riesgos identificados y como mecanismo para apalancar el logro de los objetivos y forma parte integral de los procesos. Este componente se evidencia a través de políticas y procedimientos para administrar el riesgo.
Información y comunicación: Tiene como propósito utilizar la información de manera adecuada y comunicarla por los medios y en los tiempos oportunos. Este componente permite identificar, capturar y comunicar información pertinente para que los servidores puedan llevar a cabo sus responsabilidades.
Actividades de monitoreo: tiene como propósito desarrollar las actividades de supervisión continua (controles permanentes) en el día a día de las actividades, así como evaluaciones periódicas (autoevaluación, auditorías).
Esquema MECI 2017
Dimensiones del MIPG
Tomado del DAFP
Tomado del DAFP
De acuerdo con la Ley 87 de 1993 el Sistema de Control Interno es aquel integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.
Comité Institucional de Coordinación de Control Interno
Es un órgano asesor e instancia decisoria en los asuntos del control interno, en las entidades que hacen parte del ámbito de aplicación de la Ley 87 de 1993.
Este comité reglamentado por el decreto 648 de 2017 regula la organización de las Oficinas de Control Interno, sus roles y actualiza lo relativo al Comité de Coordinación de Control Interno en las entidades de la Rama Ejecutiva del orden nacional frente a las nuevas tendencias internacionales en materia de auditoría interna.
Integran el Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno los siguientes funcionarios (Resolución Rectoral 430 del 13 de junio de 2019):
El Rector
Los Tres Vicerrectores
El Secretario General
El Jefe de la Oficina de Planeación
EL Director de Control Interno
Funciones del comité
Evaluar el estado del Sistema de Control Interno de acuerdo con las características propias de cada organismo o entidad y aprobar las modificaciones, actualizaciones y acciones de fortalecimiento del sistema a partir de la normatividad vigente, los informes presentados por el jefe de control interno o quien haga sus veces, organismos de control y las recomendaciones del equipo MECI.
Aprobar el Plan Anual de Auditoría de la entidad presentado por el jefe de control interno o quien haga sus veces, hacer sugerencias y seguimiento a las recomendaciones producto de la ejecución del plan de acuerdo con lo dispuesto en el estatuto de auditoría, basado en la priorización de los temas críticos según la gestión de riesgos de la administración.
Aprobar el Estatuto de Auditoría Interna y el Código de Ética del auditor, así como verificar su cumplimiento.
Revisar la información contenida en los estados financieros de la entidad y hacer las recomendaciones a que haya lugar.
Servir de instancia para resolver las diferencias que surjan en desarrollo del ejercicio de auditoría interna.
Conocer y resolver los conflictos de interés que afecten la independencia de la auditoría.
Someter a aprobación del representante legal la política de administración del riesgo y hacer seguimiento, en especial a la prevención y detección de fraude y mala conducta.
Las demás asignadas por el Representante Legal de la entidad.
Roles de la Dirección de Control Interno
Esta dirección desarrolla su labor a través de los siguientes roles:
Liderazgo estratégico.
Enfoque hacia la prevención (articula la asesoría y acompañamiento con el fomento de la cultura del control).
Evaluación de la gestión del riesgo.
Relación con entes externos de control.
Evaluación y seguimiento.
